私募证券基金快速发展迎来“黄金期”_中信基金

私募证券基金快速发展迎来“黄金期”

2018-01-18 04:04 来源:中信基金

  H=E×0.3%÷当年天数

  6、相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国家最新规定估值。

  (2)估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责,不对间接损失负责,并且仅对估值错误的有关直接当事人负责,不对第三方负责。

  基金托管费每日计提,按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据,自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日、不可抗力等,支付日期顺延。

  (1)基金份额净值计算出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通报基金托管人,并采取合理的措施防止损失进一步扩大;

  基金管理人于每个工作日计算基金资产净值及两类基金份额净值,并按规定公告。

  5、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。

  (二)基金费用计提方法、计提标准和支付方式

  H为每日应计提的基金托管费

  1、基金管理人或基金托管人按估值方法的第5项进行估值时,所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。

  9、证券、期货账户开户费用、银行间账户维护费;

  2、基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后,将两类基金份额净值结果发送基金托管人,经基金托管人复核无误后,由基金管理人按规定对外公布。

  E为前一日的基金资产净值

  3、估值错误处理程序

  H=E×0.1%÷当年天数

  (四)估值程序

  H为每日应计提的基金管理费

  如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知对方,共同查明原因,双方协商解决。

  4、基金合同生效后与基金相关的信息披露费用;

  (3)因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”),则估值错误责任方应赔偿受损方的损失,并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利;如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方,则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

  (2)对银行间市场未上市,且第三方估值机构未提供估值价格的固定收益品种,按成本估值。

  估值错误被发现后,有关的当事人应当及时进行处理,处理的程序如下:

  (4)根据估值错误处理的方法,需要修改基金登记机构交易数据的,由基金登记机构进行更正,并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

  7、基金的证券、期货交易费用;

  基金管理费每日计提,按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据,自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日、不可抗力等,支付日期顺延。

  3、销售服务费;

  基金合同的当事人应按照以下约定处理:

  3、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其他情形。

  本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.3%年费率计提。管理费的计算方法如下:

  2、基金托管人的托管费

  (八)特殊情况的处理

  (1)估值错误已发生,但尚未给当事人造成损失时,估值错误责任方应及时协调各方,及时进行更正,因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担;由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误,给当事人造成损失的,由估值错误责任方对直接损失承担赔偿责任;若估值错误责任方已经积极协调,并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正,则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认,确保估值错误已得到更正。

  1、基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;

  8、基金的银行汇划费用;

  4、本基金投资国债期货合约,一般以估值当日结算价进行估值,估值当日无结算价的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易日结算价估值。

  2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;

  本基金C类基金份额销售服务费计提的计算公式如下:

  (3)前述内容如法律法规或监管机关另有规定的,从其规定处理。

  (上接B10版)

#p#分页标题#e#  (2)错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时,基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案;错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时,基金管理人应当公告;

  (一)基金费用的种类

  1、两类基金份额净值是按照每个工作日闭市后,该类基金份额的基金资产净值除以当日该类基金份额的余额数量计算,两类基金份额净值均精确到0.0001元,小数点后第5位四舍五入。国家另有规定的,从其规定。

  10、按照国家有关规定和基金合同约定,可以在基金财产中列支的其他费用。

  (六)暂停估值的情形

  2、基金托管人的托管费;

  3、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值。

  6、基金份额持有人大会费用;

  上述估值错误的主要类型包括但不限于:资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。

  1、基金管理人的管理费;

  本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提。托管费的计算方法如下:

  销售服务费可用于本基金市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费用。本基金份额分为不同的类别,适用不同的销售服务费率。其中,A类基金份额不收取销售服务费,C类基金份额销售服务费年费率为0.4%。

  (2)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估;

  2、估值错误处理原则

  H=E×0.4%÷当年天数

  1、基金管理人的管理费

  (1)查明估值错误发生的原因,列明所有的当事人,并根据估值错误发生的原因确定估值错误的责任方;

  (五)估值错误的处理

  2、由于不可抗力原因,或由于证券、期货交易所、期货公司及登记结算公司发送的数据错误、遗漏或国家会计政策变更、市场规则变更等原因,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但是未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误,基金管理人、基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。

  (3)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿损失;

  3、销售服务费

  基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、及时性。当某一类基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误时,视为基金份额净值错误。

  本基金运作过程中,如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误,导致其他当事人遭受损失的,过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿,承担赔偿责任。

  (七)基金净值的确认

  4、基金份额净值估值错误处理的方法如下:

  1、估值错误类型

  5、基金合同生效后与基金相关的会计师费、律师费、仲裁费和诉讼费;

  (4)估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

  根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失以及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起的损失,由基金管理人承担。

  十二、基金的费用与税收

  E为前一日的基金资产净值

  用于基金信息披露的基金资产净值和两类基金份额净值由基金管理人负责计算,基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的基金资产净值和两类基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人,由基金管理人对基金净值予以公布。

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